3. Отчисления на социальные нужды

Таблица 2.4. Отчисления на зарплату инженера

4. По статье расходы на командировки расчет не производится так как они не предусмотрены.

5. Накладные расходы

Накладные расходы на управление и хозяйственное обслуживание составляют 25 % от ЗПр разработчика:

, (2.3)

руб.

Плановую калькуляцию себестоимости НИОКР сведем в таблицу 2.1.4.

Таблица 2.5.Плановая калькуляция себестоимости НИОКР.

2.2 РАСЧЕТ ЗАТРАТ НА СТАДИИ ПРОИЗВОДСТВА

Данный раздел предполагает разработку сметы затрат на производство годового выпуска изделия в размере 5000 штук по экономическим элементам и калькуляцию себестоимости единицы продукции.

Структура затрат на производство: материальные затраты (все виды ресурсов, приобретенные со стороны), затраты на оплату труда, отчисления на социальные нужды, амортизация основных фондов, прочие денежные затраты.

2.2.1 ПЛАНИРОВАНИЕ ЗАТРАТ НА МАТЕРИАЛЫ

Затраты по данной статье представлены в таблице 2.6.

Таблица 2.6. Затраты на покупные комплектующие.

Таблица 2.7. Затраты на основные и вспомогательные материалы.

Общие материальные затраты:

Змат.общ=201025,825+23852,5=224878,325 тыс.руб. (2.4)

2.2.2 ПЛАНИРОВАНИЕ ТРАНСПОРТНО-ЗАГОТОВИТЕЛЬНЫХ РАСХОДОВ

Учитываются расходы по доставке сырья и вспомогательных материалов от поставщиков и снабженческих баз, уплаченным сторонним организациям, а также уплаченные снабженческо-бытовые надбавки (наценки), затраты на приемку и складирование.

Затраты по этой статье исчисляются в размере 2-5% от Змат.общ. С учётом Кзан (Кзан = Кзагр ср/0,85=0,527/0,85=0,62)

Зт.з.р.=0.02* Змат.общ.* Кзан (2.5)

Зт.з.р.=0,02*224878,325 *0,62=2788,49 тыс.руб.

2.2.3 ПЛАНИРОВАНИЕ ЗАТРАТ НА ОТОПЛЕНИЕ ОСНОВНЫХ, ВСПОМОГАТЕЛЬНЫХ И БЫТОВЫХ ПОМЕЩЕНИЙ

Определяются из нормы тепла на 1 метр кубический здания для поддержания нормальной температуры согласно требованию норм ОТ (для производственных помещений - 18 С), продолжительность отопительного сезона (4320 часов), теплоты сгорания условного топлива 7000 ккал/кг, КПД котельной установки 0,75.

(2.6)

где - норма расхода тепла на м³ здания при разности между наружной и внутренней температурами относительно периода на 1^оС,

- продолжительность отопительного периода,

- объём здания (по наружному объёму = 3 м высота*51,82 м² площади) [м³],

- теплота сгорания условного топлива (7000 Ккал/кг),

- КПД котельной установки (0,75);

- разность между наружной и внутренней температурой отопительного периода, ^оС (25 ^оС - средняя для всех помещений).

Тогда затраты на отопление составят с учетом стоимости одной тонны пара Цот=50 тыс. руб.:

(2.7)

2.2.4 ПЛАНИРОВАНИЕ ЗАТРАТ НА ЭЛЕКТРОЭНЕРГИЮ ДЛЯ ПРОИЗВОДСТВЕННЫХ ЦЕЛЕЙ

Рассчитываем исходя из расхода электроэнергии по суммарной установленной мощности электродвигателей и оборудования, эффективного годового фонда времени работы оборудования (Fэф в часах), коэффициента спроса потребителей электроэнергии (Кс), стоимости одного кВт*час электроэнергии для производственных целей. Примем Кс=0.75.

Расход электроэнергии:

Рэл=Wу*Кс* Fэф *nоб (2.8)

где Wу - суммарная установленная мощность электродвигателей и оборудования, кВт;

nоб - количество единиц однотипного оборудования, шт;

Fэф=1945,6 час;

Тогда затраты на расход электроэнергии однотипного оборудования будут равны:

Зэл=Рэл*Цэл; (2.9)

Цэл - стоимость одного кВт*час электроэнергии для производственных целей, руб

Таблица 2.8. Затраты на электроэнергию для производственных целей.

Зэл=907,3176 тыс.руб.

2.2.5 ПЛАНИРОВАНИЕ ЗАТРАТ НА ОСВЕЩЕНИЕ

Необходимость расчёта объясняется тем, что согласно ТП предусматривается местное освещение рабочих мест из-за выполняемых работ, связанных с дополнительными зрительными нагрузками. Поэтому на каждом рабочем месте предусматривается установка осветительных ламп, средней мощности 60Вт. Местное освещение используется и в дневное время суток.

Количество осветительных ламп равно общему количеству рабочих мест сборщиков на линии (nл=7), тогда удельный расход электроэнергии на местное освещение:

Рм= nл* Wу* Fэф; (2.10)

Wу=0.06 кВт;

Рм=7*0,06*1945,6=817,15 кВт*год;

Расход электроэнергии на освещение основных и бытовых помещений примем из площади здания и расхода электроэнергии 12Вт на один общей площади.

Рзд=0,012* Sц* Fэф, где Sц=5,82 (2.11)

Рзд=0,012*5,82*1945,6=135,88 кВт*год;

Тогда общие затраты на освещение будут равны:

Зосв=(Рм+Рзд)*Цел; (2.12)

Зосв=(817,15+135,88)*0,140= 133,42 тыс.руб.

Итого имеем затрат на топливо и электрическую энергию:

Зобщ= Зот+ Зэл+ Зосв; (2.13)

Зобщ=95,5+907,31+133,42 =1136,23 тыс.руб.

2.2.6 ПЛАНИРОВАНИЕ ЗАТРАТ НА ЗАРАБОТНУЮ ПЛАТУ ОСНОВНЫХ ПРОИЗВОДСТВЕННЫХ РАБОЧИХ

Расчёт по данной статье затрат будем вести в следующей последовательности.

В качестве исходных данных должны быть определены:

1) часовая тарифная ставка первого разряда;

2) тарифные коэффициенты по ЕТС (единой тарифной сетке);

3) форма и система оплаты труда.

Заработная плата основных производственных рабочих определяется по следующей формуле:

Зопл.тр.=Зосн+Здоп (2.14)

где Зосн - должностной оклад;

Здоп - примем 20 % от Зосн.

Определяем Зосн для i-го разряда на единицу продукции:

(2.15)

где Счас1 - часовая ставка 1 разряда, тыс.руб.,

tштi - трудоёмкость i-й операции, н.ч.,

N - количество рабочих на операции,

 (2.16)

где С1-тарифная ставка первого разряда, тыс. руб. Fнорм - нормативный фонд рабочего времени в году Fмес - количество месяцев в году

Заработная плата основных производственных рабочих с учетом всего объема производства:

(2.17)

где Q - годовой объем производства 5075 штук.

Результаты расчёта сведём в таблицу.

Таблица 2.8. Затраты на оплату труда основных производственных рабочих

• 2.2.7. ПЛАНИРОВАНИЕ ЗАТРАТ НА ОПЛАТУ ТРУДА ВСПОМОГАТЕЛЬНЫХ ПРОИЗВОДСТВЕННЫХ РАБОЧИХ И ОБСЛУЖИВАЮЩЕГО ПЕРСОНАЛА

В данном пункте оплата ведётся по фонду эффективного времени.

Зопл.тр.=Зосн+Здоп; (2.18)

Зосн - должностной оклад;

Здоп - примем 20 % от Зосн.

Расчёт сведём в таблицу 2.2.7.1. Определим Зосн для i-го разряда:

Зоснi=С*кi*Fэф*N; (2.19)

где С - часовая тарифная ставка первого разряда тыс.руб.,

кi - тарифный коэффициент i-го разряда,

С*кi - часовая тарифная ставка i-го разряда тыс.руб.,

N - кол-во рабочих

Fэф=1945,6 - полезный (эффективный) фонд рабочего времени, час

Фг=12 - число месяцев в году.

С=0,41 тыс.руб.

Таблица 2.9. Затраты на оплату труда вспомогательных производственных рабочих

2.2.8 ПЛАНИРОВАНИЕ ЗАТРАТ НА ОПЛАТУ ТРУДА РУКОВОДИТЕЛЕЙ И СПЕЦИАЛИСТОВ

Зопл.тр.=Зосн+Здоп; (2.20)

Зосн - должностной оклад;

Здоп - примем 20 % от Зосн.

Расчёт сведём в таблицу 2.2.8.1. Определим Зосн для i-го разряда:

(2.21)

где С1 - часовая тарифная ставка первого разряда тыс.руб.,

Ктi - тарифный коэффициент i-го разряда,

Ккор - корректирующий коэффициент,

Кпрем - коэффициент премирования,

N - кол-во работающих,

С1= 70- тарифная ставка первого разряда в месяц, тыс.руб.

Таблица 2.10. Затраты на оплату труда руководителей и специалистов.