099082_9443E_biznes_plan_novogo_predpriyatiya

9. Финансовый план.

Финансовый план состоит из 5 разделов:

План доходов и расходов – таблица 7.
План денежных поступлений и выплат – таблица 8.
Балансовый план на конец года – таблица 9.
Справка по источникам и использованию средств на конец года – таблица 10.
Расчет точки самоокупаемости и коэффициента надежности проекта – таблица 11.

показатели	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	итого
1.Объем продаж, шт.	10	12	16	18	20	24	28	30	32	34	36	40	300
2.Доход от продаж	1150000	1380000	1840000	2070000	2300000	2760000	3220000	3450000	3680000	3910000	4140000	4600000	34500000
3. Производственная себестоимость	923370	1108044	1477392	1662066	1846740	2216088	2585436	2770110	2954784	3139458	3324132	3693480	27701100
4.Накладные расходы	299436	299436	299436	299436	299436	299436	299436	299436	299436	299436	299436	299436	3593232
4.1. Зарплата АУП	125000	125000	125000	125000	125000	125000	125000	125000	125000	125000	125000	125000	1500000
4.2.ЕСН	32500	32500	32500	32500	32500	32500	32500	32500	32500	32500	32500	32500	390000
4.3.Амортизация	8450	8450	8450	8450	8450	8450	8450	8450	8450	8450	8450	8450	101400
4.4.Аренда помещений и оборудования	70417	70417	70417	70417	70417	70417	70417	70417	70417	70417	70417	70417	845000
4.5.Страхование имущества	2191	2191	2191	2191	2191	2191	2191	2191	2191	2191	2191	2191	26292
4.6.Реклама	58333	58333	58333	58333	58333	58333	58333	58333	58333	58333	58333	58333	700000
4.7.Налог на имущество	620	620	620	620	620	620	620	620	620	620	620	620	7440
4.8.Проценты за кредит	1925	1925	1925	1925	1925	1925	1925	1925	1925	1925	1925	1925	23100
5.Валовая прибыль	-72806	-27480	63172	108498	153824	244476	335128	380454	425780	471106	516432	607084	3205668
6.Налог на прибыль	-17473	-6595	15161	26040	36918	58674	80431	91309	102187	113065	123944	145700	769360
7.Платежи из прибыли	1575	1575	1575	1575	1575	1575	1575	1575	1575	1575	1575	1575	18900
8.Чистая прибыль	-56908	-22460	46436	80883	115331	184227	253122	287570	322018	356466	390913	459809	2417408

Таблица 7.План доходов и расходов.

показатели	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	итого	остаток
1.Объем продаж, шт.	9	10	15	16	18	22	25	28	30	33	35	39	280	0
2.Доход от продаж, руб.	1035000	1150000	1725000	1840000	2070000	2530000	2875000	3220000	3450000	3795000	4025000	4485000	32200000	0
3.Платежи всего, руб.	1287748	1391792	1815042	1984312	2086572	2420262	2870626	2943522	3100692	3708159	3584092	3917532	31110347	0
3.1.Покупка оборудования	338200	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	338200	0
3.2.Материалы	772740	858600	1287900	1373760	1545480	1888920	2146500	2404080	2575800	2833380	3005100	3348540	24040800	1360800
3.3.Зарплата всех работающих	0	338400	338400	338400	338400	338400	338400	338400	338400	338400	338400	338400	3722400	-338400
3.4.ЕСН	0	87984	87984	87984	87984	87984	87984	87984	87984	87984	87984	87984	967824	-87984
3.5.Аренда	70417	70417	70417	70417	70417	70417	70417	70417	70417	70417	70417	70417	845000	0
3.6.Страхование	2191	2191	2191	2191	2191	2191	2191	2191	2191	2191	2191	2191	26292	0
3.7.Реклама	100000	30000	20000	100000	30000	20000	100000	30000	20000	100000	80000	70000	700000	-2892
3.9.Налог на имущество	0	0	0	1860	0	0	1860	0	0	1860	0	0	5580	-1860
3.10.Проценты за кредит	4200	4200	8150	9700	12100	12350	10550	10450	5900	0	0	0	77600	0
3.11.Налог на прибыль	0	0	0	0	0	0	112724	0	0	273927	0	0	386651	-382709
4.Прирост денежной наличности	-252748	-241792	-90042	-144312	-16572	109738	4374	276478	349308	86841	440908	567468		0
5.Остаток на начало	262000	246252	97461	151419	22107	-102464	1274	-267352	-344873	4435	91276	532185		0
6.Остаток на конец	9252	4461	7419	7107	5536	7274	5648	9127	4435	91276	532185	1099653		0
7.Возврат кредита						108000	6000	273000	354000				741000	0

Таблица 8. План денежных поступлений и выплат

Наименование	Значение
АКТИВЫ, руб.	3241253
1.Ликвидные активы:	3004453
Денежная наличность	1099653
Запасы материалов	64800
Запасы продукции	0
Счета к получению	1840000
2.Неликвидные активы:	236800
Оборудование	338200
Амортизация	-101400
ПАССИВЫ И СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ ,руб.	3241253
1.Краткосрочные обязательства	813845
Счета к оплате	813845
2.Итого пассивов	813845
Собственный капитал :	2427408
Нераспределенная прибыль	2417408
Уставный фонд	10000

Таблица 9. Балансовый план.

Средства из разных источников, всего руб. :	3269808
1.Срочная ссуда	741000
2.Собственные средства	10000
3.Чистая прибыль	2417408
4.Амортизация	101400
Использовано средств, всего руб.:	1221600
1.Покупка оборудования	338200
2.Прирост запасов	64800
3.Погашение ссуды	818600
Чистый прирост оборотного капитала	2048208
Итого, руб.	3269808

Таблица 10. Справка по источникам и использованию средств.

9.1.Расчет точки самоокупаемости и коэффициента надежности.

Точка самоокупаемости рассчитывается по формуле:

, где N_tbu– объем производства; С_с-а – постоянные издержки за вычетом амортизации; Р – цена изделия; С_v – переменные издержки.

Коэффициент надежности рассчитывается по формуле:

, где N_tbu– объем производства; N_факт – фактический объем продаж из плана денежных поступлений и выплат (280 штук).

Точка безубыточности
C_c-а	3540300	руб./год
C_v	92047	руб./изделие
P	115000	руб.
N_tbu	154	штук
Надежность проекта
N_факт	280	штук
K	0,55

Таблица 11. Точка безубыточности и коэффициент надежности.

Коэффициент надежности равен 0.55, значит, проект имеет большой запас прочности.

Содержание