13.1. Сущность, функции и формы кредита

Кредит – неотъемлемый элемент современной экономики. Он обусловлен, с одной стороны, наличием у экономических субъектов временно неиспользуемых (свободных) денежных средств; с другой – образованием у них временной потребности в дополнительных денежных средствах.

Свободные денежные средства могут образовываться у предприятий (амортизационные отчисления, средства на реконструкцию и расширение производства, средства фонда оплаты труда и т. п.) и населения (сбережения). Ими могут быть средства бюджетов разных уровней и внебюджетных фондов, общественных организаций.

Временная потребность в дополнительных денежных средствах может возникнуть также у самых разных экономических субъектов:

предприятий и учреждений (сезонность или длительный цикл производства, период между отгрузкой продукции и ее оплатой поставщиком и т. п.);

населения (строительство жилья, приобретение дорогостоящих вещей);

государственных органов (недостаточный сбор налогов при необходимости финансирования государственных расходов и социальных выплат);

общественных организаций.

Кредит –это отношения в процессе перераспределения и использования денежных средств на условиях срочности, возвратности и платности.

Срочность означает предоставление временно свободных денег только на определенный срок. Возвратность – возвращение их после истечения срока владельцу. Платность – выплату процента за пользование кредитом. Сторонами кредитного отношения являются кредитор (тот, кто предоставляет ссуду) и заемщик (получатель кредита).

Основой кредита является ссудный фонд. Это – временно свободные денежные средства, аккумулированные для целей кредитования.

Преобладающей формой кредита в современном обществе, как уже говорилось, является движение ссудного капитала. Ссудный капитал является частью ссудного фонда, поскольку заемные средства могут использоваться не только в качестве капитала, но и в качестве денег (населением, государством, общественными организациями для оплаты их расходов), а также в качестве коллективных и общественных производственных фондов. При отсутствии капиталистической собственности ссудный фонд вообще не содержит ссудного капитала.

Функции кредитав экономике:

- Мобилизация, аккумулирование, концентрация и перераспределение денежных средств.

- Обеспечение бесперебойности процесса воспроизводства.

- Ускорение оборота производственных фондов.

- Замена действительных денег кредитными деньгами и кредитными операциями.

- Экономия издержек обращения, связанных с денежным хозяйством.

В современной экономике кредит не только повышает общую эффективность процесса воспроизводства, но и является его необходимым условием.

Вместе с тем расширение кредита ослабляет связь между производителями и конечными потребителями продукции, что создает условия для отрыва производства от потребления, образования несоответствия между ними и возникновения экономических кризисов.

Выделяют следующие основные формы кредита:

1) По срокам: краткосрочный– до 6 месяцев,среднесрочный– до 1 года,долгосрочный– несколько лет.

2) Коммерческийкредит – кредит, предоставляемый одним предприятием другому. Он в основном связан с отсрочкой платежа за отгруженную (поставленную) продукцию. Средством коммерческого кредита является вексель предприятия – обязательство выплатить определенную сумму в определенный срок. Векселя бывают простые (без права перевода) и переводные (переводятся на других кредиторов с помощью передаточной надписи (индоссамента)). Переводные векселя могут использоваться в качестве средства платежа между предприятиями. Векселя могут покупаться банками со скидкой (дисконтом). Эта операция называется учетом векселей. В результате право получения долга переходит к банку. На векселях может быть банковское поручительство (аваль), которое выставляется банком предприятия, выдавшего вексель. Это повышает его надежность.

Коммерческий кредит не обязательно оформляется в виде векселя. Он может принимать иную форму дебиторской задолженности предприятий друг другу.

3) Банковскийкредит – кредит, предоставляемый банками. При этом банки используют при кредитовании в основном, не собственные, а привлеченные средства (средства на счетах предприятий, организаций, учреждений; на вкладах населения), отчасти – заемные (межбанковские кредиты). Собствен­ные же средства банков составляют незначительную долю их ссудного фонда. Банки выполняют роль посредников в кредите. По существу кредиторами яв­ляются не они, а те экономические субъекты, чьи средства они используют.

4) Потребительскийкредит – это кредит, предоставляемый населению (на покупку или строительство жилья, приобретение дорогостоящих товаров). В данном случае кредит используется в качестве денег, а не капитала или производственных фондов. Но поскольку эти же деньги могут быть предоставлены в ссуду и в качестве капитала, то за потребительский кредит также уплачивается процент, как и за другие формы ссуд.

5) Залоговыйкредит – кредит под залог имущества. Частные случаи:ипотечныйкредит – кредит под залог недвижимости (земли с постройками на ней),ломбардныйкредит – кредит под залог ценных вещей, ценных бумаг.

6) Лизинг– кредит в виде долгосрочной аренды основных производственных фондов. Отнесение лизинга к формам кредита объясняется тем, что пользователь оборудования получает его целиком, то есть всю его стоимость, а затем возвращает эту стоимость частями в виде арендных платежей, включающих также и ссудный процент.

7) Государственные(муниципальные) займы и кредиты – отношения, в которых заемщиком или кредитором является государственный орган (орган местного самоуправления). Государственные органы и органы местного самоуправления прибегают к займам для финансирования своих расходов или социальных выплат. Они также предоставляют кредиты предприятиям или бюджетным организациям.

8) Налоговыйкредит – отсрочка платежа налогов. По истечении периода отсрочки заемщик вносит не только сумму налогов, но и начисленный на нее ссудный процент.

9) Международныйкредит – отношение, в котором кредитор и заемщик принадлежат к разным странам. Частный случай: межгосударственный кредит – кредит государственного органа одной страны государственному органу другой.